📋 สรุปกรอบอำนาจอนุมัติสินเชื่อใหม่ ธ.ก.ส.

ติวโดย นายบุรินทร์ พลเดน (ผจก.สูงรณภูมิ สนจ.ร้อยเอ็ด) · 25 มิ.ย. 2569

📌 ฉ.26/ฉ.31 7C's + 5P's LTV/ICR/DSCR OD 40%

👑 1. กรอบอำนาจอนุมัติสินเชื่อใหม่ (สหกรณ์ภาคเกษตร)

⚠️ ข้อมูลจาก ฉ.26 (กู้เงินระยะยาว) + ฉ.31 (ข้อ 2(1)-(3) ทุนต่างๆ) · วงเงินระดับกลางรวม ≤ 700 ล้านบาท

ข้อบังคับ	วัตถุประสงค์	ระดับต้น (ผจก./ท้อง.)	ระดับกลาง	ระดับอำเภอ (เขต)	อนุกลั่นกรอง	คณะกรรมการ
ข้อบังคับ	วัตถุประสงค์	ระดับต้น (ผจก./ท้อง.)	(กรอบอำนาจรวม)	ระดับอำเภอ (เขต)	อนุกลั่นกรอง	คณะกรรมการ
26 31	ฉ.31 ข้อ 2(1) ทุนให้สมาชิกกู้	ไม่เกิน 15 เท่าแห่งทุน ≤ 500	≤ 700	ไม่เกิน 15 เท่าแห่งทุน	ไม่เกิน 20 เท่าแห่งทุน	เกิน 20 เท่าแห่งทุน
26 31	ฉ.31 ข้อ 2(2) ทุนจัดหา	ไม่เกิน 9 เท่าแห่งทุน ≤ 60		ไม่เกิน 9 เท่าแห่งทุน	ไม่เกิน 15 เท่าแห่งทุน	เกิน 15 เท่าแห่งทุน
—	ฉ.31 ข้อ 2(3) ทุนขายผลผลิต	≤ 80		≤ 100	≤ 200	> 200
26	ฉ.26 กู้เงินระยะยาว	≤ 60		≤ 100	≤ 200	> 200
56	O/D (เบิกเงินเกินบัญชี)	≤ 60		≤ 100	≤ 200	> 200
60	การค้าส่งผ่านประเทศ (Export Trading)	—		≤ 100	≤ 200	> 200

🎯 จำง่าย: ระดับกลาง (กรอบรวม) = ≤ 700 ล้านบาท ทุกประเภท · เกิน 20 เท่าแห่งทุน = คณะกรรมการ

🧠 2. หลัก 7C's + 5P's (กรอบวิเคราะห์สินเชื่อ)

📌 7C's (สหกรณ์รายใหญ่)

C1: Character — ความประพฤติ/ชื่อเสียง

C2: Capacity — ความสามารถชำระหนี้ (วิเคราะห์ Cash Flow)

C3: Capital — เงินทุน/โครงสร้างทางการเงิน (D/E Ratio)

C4: Collateral — หลักประกัน (LTV)

C5: Condition — สภาพเศรษฐกิจ/อุตสาหกรรม

C6: Capital Source — แหล่งเงินทุน

🎯 C7: Control — ระบบการควบคุมภายใน + ความโปร่งใส + กลไกการตรวจสอบ (เช่น กรมตรวจบัญชีสหกรณ์) — หัวใจของลูกหนี้สหกรณ์

📌 5P's (วิเคราะห์ Payment - ความสามารถชำระหนี้)

P1: People — ผู้กู้ (ประวัติ วินัยทางการเงิน)

P2: Purpose — วัตถุประสงค์เงินกู้

🎯 P3: Payment (Primary Source) — กระแสเงินสดจากการดำเนินงานปกติ (Cash Flow from Core Business) เสมอ — ไม่ใช่จากยึดทรัพย์/ประกัน

P4: Protection — หลักประกัน/Secondary Source

P5: Perspective — มุมมองระยะยาว

⚠️ Payment (P3) ต้องมาจาก "กระแสเงินสดจากการดำเนินงานปกติ" เช่น รายได้จากการขายข้าวตามสัญญา Forward Contract — ไม่ใช่เงินจากการยึดทรัพย์/เคลมประกัน

📊 3. Credit Risk Rating — เกณฑ์คะแนนและอัตราดอกเบี้ย (ฉ.26)

3.1 โครงสร้าง 3 หมวด รวม 100 คะแนน

หมวด 1: ความมั่นคง (Stability)

หมวด 2: ความสามารถในการดำเนินธุรกิจสินเชื่อของสหกรณ์ (Business Capability)

หมวด 3: ประวัติการชำระหนี้ (Repayment History)

รวม: 100 คะแนน → ยิ่งสูงยิ่งดี

3.2 อัตราดอกเบี้ยตามระดับคะแนน (กรณีทั่วไป)

เกณฑ์คะแนน	ระดับ	อัตราดอกเบี้ย
ระดับ 7	≥ 60 คะแนน	MLR + 1.50
ระดับ 8 (≤ 57)	คะแนน ≤ 57	MLR + 1.75
ระดับ 8 (≥ 53)	คะแนน ≥ 53	MLR + 1.75
ระดับ 9	< 53	MLR + 2.00
กรณี OD	เพิ่มชั้นความเสี่ยง	+ 0.25 ถึง + 3.00

🎯 กฎ Floor: ลูกค้าเดิมดำเนินงาน < 2 ปีบัญชี → ต้องไม่ต่ำกว่าระดับ 7 (MLR+1.50) ถึงแม้คะแนนจะดีกว่า

3.3 ลักษณะการกำหนดดอกเบี้ย

กำหนดเป็นรายลูกค้า (Customer Based)

MLR + ชั้นความเสี่ยง 0.25-2.00
กรณี OD + ชั้นความเสี่ยง 0.25-2.00

ห้าม!

❌ กำหนดเป็นรายสัญญา (รายเดียวกัน หลายสัญญา)
❌ OD ใช้ชั้นความเสี่ยง 0.25-3.00

📈 4. อัตราส่วนทางการเงิน 6 ตัว (ลูกค้ารายใหญ่)

อัตราส่วน	สูตร	เกณฑ์
1. LTV	จำนวนหนี้เงินกู้ × 100 / มูลค่าหลักประกันจำนอง	ค่าต่ำดี — หลักประกันสูงคุ้มวงเงิน
2. D/E Ratio	หนี้สินรวม / ส่วนของเจ้าของ	ค่าสูงไม่ดี — กู้ยืมสูง vs ทุนตัวเอง
3. Gross Profit Margin	(ยอดขาย - ต้นทุนขาย) × 100 / ยอดขาย	ค่าสูงดี
4. ICR (Interest Coverage)	EBITDA / ดอกเบี้ยจ่าย	ค่าสูงดี
5. DSCR (Debt Service Coverage)	EBITDA / (ดอกเบี้ยจ่าย + ต้นเงินกู้ระยะยาวถึงกำหนดในปี)	ค่าสูงดี

EBITDA = กำไรดำเนินงาน + ค่าเสื่อมราคา + ค่าตัดจำหน่าย

📌 เกณฑ์การลงทุน (โครงการลงทุนระยะยาว)

ตัววัด	เกณฑ์ตัดสิน
6.1 NPV (มูลค่าปัจจุบันสุทธิ)	NPV ≥ 0 — ผลตอบแทนคุ้มค่าเสียโอกาส
6.2 IRR (อัตราผลตอบแทน)	IRR > อัตราดอกเบี้ยเงินกู้ — กิจการมีกำไรเหมาะสมลงทุน
6.3 Pay Back period	การชำระคืนต้นเงินกู้ ไม่เกิน 1.5-2.0 เท่า จากผลการคำนวณ
6.4 B/C Ratio	ค่า > 1 — ผลตอบแทน > ค่าใช้จ่าย

💰 5. วงเงิน O/D (เบิกเงินเกินบัญชี) — สูตร 40%

📌 ตามคู่มือ OD ข้อ 202.06 — ยกเว้นสหกรณ์และองค์กร

5.1 หลักการ

WCR = ลูกหนี้การค้า + สต็อกสินค้า/วัตถุดิบ − เจ้าหนี้การค้า

วงเงิน OD = WCR ที่วิเคราะห์ได้ − วงเงิน W/C ที่มีกับ ธ.ก.ส. − วงเงิน W/C ที่มีกับสถาบันการเงินอื่น

⚠️ ต้องไม่เกิน 40% ของ W/C need (ยกเว้นสหกรณ์/องค์กร)

5.2 ตัวอย่างการคำนวณ

โจทย์: W/C = 90 ล้าน (40% = 36 ล้าน)

รายการ	วงเงิน (ล้านบาท)
วงเงินกู้เครดิตเงินสด ธ.ก.ส.	10.00
วงเงินตั๋วสัญญาใช้เงิน (P/N)	15.00
วงเงิน O/D ธ.พาณิชย์	25.00
คำนวณ OD	90 − 10 − 15 − 25 = 40 ล้าน
ถูกบังคับให้ ≤ 36 ล้าน (หลัก 40%)	วงเงิน OD ที่ได้ = 36 ล้าน

5.3 สูตร WCR แบบสัดส่วนเวลา (สหกรณ์ซื้อเงินสด ขายเชื่อ 180 วัน เก็บสต๊อค 90 วัน)

WCR = (ยอดขายเชื่อ × 180 / 360) + (ต้นทุน × 90 / 360) − 0

WCR สูงสุด ≤ 40% ของ WCR need (ยกเว้นสหกรณ์)

📋 6. ตารางกำหนดชำระหนี้ประจำปี (สถาบันเกษตรกร)

ระยะเวลา: ภายใน 1 เดือนหลังสิ้นปีบัญชี หรือก่อนเบิกรับเงินกู้ครั้งแรกของปีบัญชีใหม่
ผู้อนุมัติ: ผอจ. หรือ ผอ.สกน. (ส่วนกลาง) · ผจก.สาขา (ระดับสาขา)

📬 7. การเรียกคืนเงินกู้ + บอกกล่าวผู้ค้ำประกัน

7.1 เรียกคืนเงินกู้ — ขั้นตอน WebCSR

ขั้นตอน	รายละเอียด
1. ส่งหนังสือเรียกคืน	ผจก.สาขา ส่งแจ้งสถาบันผู้กู้
2. ครบ 30 วัน	หัวหน้าหน่วยอำเภอ บันทึกเปลี่ยนสถานะใน WebCSR
3. พิมพ์รายงาน	ZSCA 359A – Daily File Maintenance
4. เสนอ ผบ.	ตรวจสอบความถูกต้อง

🚨 กรณีเร่งด่วน: สาขาเสนอรายงานเรียกคืนผ่าน ผอ.ฝสข. ได้ทันที โดยไม่ต้องรอสอบทานหนี้/ตรวจสอบทรัพย์สินเสร็จ — แต่ต้องชี้แจงเหตุผลความจำเป็น

7.2 บอกกล่าวผู้ค้ำประกัน (สัญญาต้นเงินระยะยาว ฉ.52)

กรณี	การบอกกล่าว
กรณีที่ 1: สัญญาเงินกู้ทุนหมุนเวียนรายงวด + ผิดนัด + ไม่ได้รับผ่อนผัน	• บอกกล่าวภายใน 60 วันนับจากผิดนัด (รอบแรก) • เมื่อครบตารางชำระ + ยังผิดนัด + ไม่ได้รับผ่อนผัน → บอกกล่าวอีกครั้งภายใน 60 วัน • ผ่อนผันแล้ว = ไม่ต้องบอกกล่าวในปีนั้น
กรณีที่ 2: สัญญาเงินกู้ลงทุนรายงวด + ผิดนัด	• บอกกล่าวภายใน 60 วันนับจากผิดนัดในแต่ละงวด • งวดต่อไปผิดนัดอีก → บอกกล่าวภายใน 60 วันเช่นกัน • ทำซ้ำจนกว่าจะชำระเสร็จ

กรณี

การบอกกล่าว

กรณีที่ 1: สัญญาเงินกู้ทุนหมุนเวียนรายงวด + ผิดนัด + ไม่ได้รับผ่อนผัน

• บอกกล่าวภายใน 60 วันนับจากผิดนัด (รอบแรก)
• เมื่อครบตารางชำระ + ยังผิดนัด + ไม่ได้รับผ่อนผัน → บอกกล่าวอีกครั้งภายใน 60 วัน
• ผ่อนผันแล้ว = ไม่ต้องบอกกล่าวในปีนั้น

กรณีที่ 2: สัญญาเงินกู้ลงทุนรายงวด + ผิดนัด

• บอกกล่าวภายใน 60 วันนับจากผิดนัดในแต่ละงวด
• งวดต่อไปผิดนัดอีก → บอกกล่าวภายใน 60 วันเช่นกัน
• ทำซ้ำจนกว่าจะชำระเสร็จ

7.3 ปัจจัยที่ไม่พิจารณาดำเนินคดีล้มละลาย

✅ พิจารณา: ทรัพย์สิน < หนี้สิน · เป็นหนี้ ≥ 2 ล้าน · ธนาคารเป็นเจ้าหนี้รายเดียว
❌ ไม่พิจารณา: กรณีทุจริตที่เกิดจากคณะกรรมการ (ดำเนินคดีแพ่งแทน)